Operava nella Granda, ma versava tasse in Bulgaria: scoperta dalla Finanza una società "esterovestita"

La Guardia di Finanza della Tenenza di Fossano ha di recente concluso una verifica fiscale nei confronti di una società operante nella Granda, attiva nel settore dell’installazione di impiantistica. L’attività investigativa svolta preliminarmente dai militari fossanesi ha permesso di appurare che la società verificata, sebbene avesse la sede legale in Bulgaria e fosse costituita secondo il modello sociale di quel paese, in realtà operava prettamente con soggetti economici ubicati in Italia. Dagli approfondimenti svolti dalle Fiamme Gialle è emerso che il rappresentante legale della società fosse stabilmente presente sul territorio nazionale. Dalla sua residenza in provincia di Cuneo, infatti, l’imprenditore di origine est europea dirigeva le attività della sua società, con base effettiva ed operativa nel cuneese.

 

Avendo i finanzieri riscontrato che il “place of effective management” dell’impresa e che la sua operatività fosse pressoché totalmente limitata al territorio italiano, l’hanno riqualificata come società “esterovestita” operante di fatto sul territorio italiano attraverso la veste giuridica, solo formale, di diritto bulgaro.

 

È stato così possibile ricondurre a tassazione in capo alla società circa 2 milioni di euro che erano stati sottratti, dal 2017 al 2019, all’imposizione del fisco italiano, avvantaggiandosi dell’imposizione più “leggera” della normativa bulgara.